——2018年6月28日在撫順市第十六屆
人民代表大會(huì )常務(wù)委員會(huì )第四次會(huì )議上
撫順市財政局副局長(cháng) 高貞璞
主任、各位副主任、秘書(shū)長(cháng)、各位委員:
我受市政府委托,向本次人大常委會(huì )會(huì )議報告撫順市2017年決算(草案)情況,請予審議。
2017年,面對錯綜復雜的財政經(jīng)濟形勢,全市各級財稅部門(mén)認真貫徹黨的十九大精神,按照市委的決策部署,堅持穩中求進(jìn)工作總基調,大力推進(jìn)供給側結構性改革,積極防范財政風(fēng)險,努力保障重點(diǎn)支出,財政運行總體平穩,為全市經(jīng)濟社會(huì )保持平穩健康發(fā)展提供了保障。
一、2017年決算情況
(一)全市決算情況
1.一般公共預算收支決算情況
2017年全市一般公共預算收入完成88.1億元,為預算的107.9%,比上年增長(cháng)13.9%。其中,稅收收入完成68.3億元,為預算的110%,比上年增長(cháng)11.5%;非稅收入完成19.8億元,為預算的101.4%,比上年增長(cháng)22.8%。
2017年初市十五屆人大七次會(huì )議通過(guò)的全市一般公共預算支出預算153.5億元,執行中由于上級下達專(zhuān)項補助及使用上年結轉資金等原因,增加了支出,依據《預算法》規定,全年支出預算調整為202.4億元,增加48.9億元。全市一般公共預算支出完成182.3億元,為調整預算的90.1%,比上年增長(cháng)4.1%。
全市一般公共預算收支平衡情況是:總收入341.1億元,其中,一般公共預算收入88.1億元,上級補助收入126億元,債務(wù)轉貸收入86.1億元,上年結余22億元,調入資金 2.2億元,調入預算穩定調節基金16.7億元。總支出321億元,其中,一般公共預算支出182.3億元,上解上級支出26.9億元,安排預算穩定調節基金25.3億元,債券還本支出86.5億元。收支相抵滾存結余20.1億元(主要為結轉下年繼續使用的專(zhuān)項支出)。
2.政府性基金收支決算情況
2017年全市政府性基金收入完成10億元,為預算的49.8%,比上年下降30.8%。主要是房地產(chǎn)市場(chǎng)低迷,土地出讓金和基礎設施配套費大幅減少以及城市公用事業(yè)附加下半年停征所致。
2017年初市十五屆人大七次會(huì )議通過(guò)的全市政府性基金支出預算20.2億元。執行中由于土地出讓金收入短收等原因,減少了支出,依據《預算法》規定,全年支出預算調整為13.1億元,減少了7.1億元。政府性基金支出完成11.6億元,為調整預算的88.5%,比上年下降30.5%。主要是收入減少相應影響支出。
全市政府性基金收支平衡情況是:總收入25億元,其中,政府性基金收入10億元,上級補助收入1.4億元,債務(wù)轉貸收入10.9億元,上年結余2.6億元,調入資金0.1億元。總支出23.5億元,其中,政府性基金支出11.6億元,調出資金1億元,債務(wù)還本支出10.9億元。收支相抵滾存結余1.5億元(主要為結轉下年繼續使用的專(zhuān)項支出)。
3.財政專(zhuān)戶(hù)收支決算情況
2017年全市財政專(zhuān)戶(hù)收入(指教育專(zhuān)戶(hù),下同)完成0.8億元,為預算的100.6%,比上年下降1.1%。主要是全市職業(yè)院校和普通高中生源減少所致。財政專(zhuān)戶(hù)支出完成0.9億元,為預算的123.3%,比上年增長(cháng)40.6%。主要是列支上年結轉的撫順職業(yè)技術(shù)學(xué)院搬遷預備費及成人函授專(zhuān)項等所致。
(二)市本級決算情況
1.一般公共預算收支決算情況
2017年市本級一般公共預算收入完成8.4億元(全部為非稅收入),為預算的108.7%,比上年增長(cháng)50.2%。
2017年初市十五屆人大七次會(huì )議批準的市本級一般公共預算支出預算89.1億元,執行中由于上級下達專(zhuān)項補助、調整追加發(fā)行地方政府置換債券、調入預算穩定調節基金以及使用上年結轉資金等原因,全年支出預算調整為105億元,增加15.9億元。市本級一般公共預算實(shí)際支出完成86.8億元,為調整預算的82.7%,比上年下降1.2%。主要是低保和就業(yè)支出由原市本級列支改為縣區列支所致。如包含此因素,同比增長(cháng)3.2%。
市本級一般公共預算收支平衡情況是:總收入192.9億元,其中,一般公共預算收入8.4億元,上級補助收入48.6億元,下級上解收入38.9億元,債務(wù)轉貸收入59.3億元,上年結余20億元,調入資金1.3億元,調入預算穩定調節基金16.4億元。總支出174.7億元,其中,一般公共預算支出86.8億元,上解上級支出3.7億元,債券還本支出59.7億元,安排預算穩定調節基金24.5億元。收支相抵滾存結余18.2億元(主要為結轉下年繼續使用的專(zhuān)項支出)。
2.政府性基金收支決算情況
2017年市本級政府性基金收入完成5.4億元,為預算的70.1%,比上年下降36.1%。減少原因同全市。
2017年初市十五屆人大七次會(huì )議批準的市本級政府性基金支出預算8億元。執行中由于土地出讓金收入短收等原因,減少了支出,依據《預算法》規定,全年支出預算調整為7億元,減少了1億元。市本級政府性基金支出僅完成5.6億元,為調整預算的80%,比上年下降38.3%。減少原因同全市。
市本級政府性基金收支平衡情況是:總收入8億元,其中,政府性基金收入5.4億元,上級補助收入0.3億元,上年結余2.3億元。總支出6.6億元,其中,政府性基金支出5.6億元,補助下級支出0.4億元,調出資金0.6億元。收支相抵滾存結余1.4億元(主要為結轉下年繼續使用的專(zhuān)項支出)。
3.財政專(zhuān)戶(hù)收支決算情況
2017年市本級財政專(zhuān)戶(hù)收入完成0.7億元,為預算的100.3%,比上年下降1.2%。財政專(zhuān)戶(hù)支出完成0.7億元,為預算的106.7%,比上年增長(cháng)23.4%。收入減少支出增加原因同全市。
(三)2017年地方政府債務(wù)情況
2017年底全市政府債務(wù)余額為391.4億元,其中,市本級163.42億元,縣區級227.98億元。省政府批準我市2017年地方政府債務(wù)限額為402.31億元,其中,市本級170.92億元,縣區級 231.39億元。
當年省轉貸我市地方政府置換債券97億元,其中,市本級59.3億元,縣區級37.7億元,全部用于償還清理甄別的存量地方政府債務(wù)。
二、2017年預算執行的主要特點(diǎn)和問(wèn)題
預算執行的主要特點(diǎn):
一是財政收入保持穩定增長(cháng)。2017年,全市一般公共預算收入增幅在上年由負轉正的基礎上,同比增長(cháng)13.9%,增幅在全省14個(gè)城市中位居第5位,分別高于全省平均增幅和上年同期增幅5.3和9.4個(gè)百分點(diǎn),反映了經(jīng)濟增長(cháng)的總體態(tài)勢。二是重點(diǎn)行業(yè)稅收貢獻突出。2017年,在需求超預期以及去產(chǎn)能供給釋放受限的情況下,煤炭、鐵礦石、鋼材、碳素等大宗原材料和產(chǎn)品價(jià)格漲幅明顯,采礦業(yè)、黑色金屬冶煉和壓延加工業(yè)、非金屬礦物制品業(yè)稅收合計增收6.4億元,占全市稅收增量的90%以上,拉動(dòng)全市稅收增長(cháng)10.4個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)受新?tīng)I改增政策翹尾因素影響,石化公司增收1.8億元,占全市稅收增量的26.4%,拉動(dòng)全市稅收增長(cháng)3個(gè)百分點(diǎn)。三是民生重點(diǎn)保障更加有力。落實(shí)預算法有關(guān)規定,堅持“先生活、后生產(chǎn)”原則,通過(guò)優(yōu)化支出結構、合理使用上級財力補助、盤(pán)活財政存量資金、動(dòng)用預算穩定調節基金等方式,統籌資金用于保障民生重點(diǎn)支出。2017年全市直接涉及群眾利益的教育、社會(huì )保障和就業(yè)、醫療衛生、保障性住房以及農林水等支出占一般公共預算支出的比重達八成。四是財稅改革全面深入推進(jìn)。繼續深化預算管理制度改革,進(jìn)一步完善了支出定額標準體系。全面實(shí)施項目支出績(jì)效目標管理,強化績(jì)效目標審核,實(shí)現了項目預算績(jì)效編制全覆蓋。不斷加強預算執行動(dòng)態(tài)管理,積極推進(jìn)票據電子化改革,強化財政票據監督管理,確保了財政資金安全運行。
預算執行存在的矛盾和問(wèn)題:
一是財政收入規模偏小。由于受老工業(yè)基地特有矛盾影響和水源保護發(fā)展的限制,我市財政收入規模偏小,2017年全市一般公共預算收入在全省排第7位。三個(gè)縣收入最高的剛過(guò)5億元,最低的只有3.9億元;四個(gè)城區收入均在10億元以下(東洲區收入剔除石化后僅為7.5億元)。而2009年前,我市財政收入在全省一直排居第4位,之后位次逐步后移。2009年、2010年連續兩年排在全省第5位,2011年排在全省第6位,2012年至2016年5年間,除2013年排在全省第8位外,均排在全省第7位。二是財政收支矛盾突出。由于財政收入增長(cháng)嚴重不足,而財政支出剛性增長(cháng)趨勢又沒(méi)有改變,特別是落實(shí)機關(guān)事業(yè)單位退休人員養老金提標、警察值勤崗位津貼調整以及加班費補貼政策、全面推開(kāi)公立醫院綜合改革等重點(diǎn)支出有增無(wú)減,各項民生保障及事業(yè)發(fā)展對財政資金的需求持續加大,導致財政運轉日益困難,財政形勢依然十分嚴峻。三是養老保險支付缺口巨大。2017年我市養老保險基金總收入66.6億元,總支出122.2億元,當年收支缺口55.6億元,累計缺口達178.5億元。通過(guò)千方百計籌措資金,保證了42.7萬(wàn)離退休人員養老金按時(shí)足額發(fā)放,但由于保費費源受經(jīng)濟影響增長(cháng)有限,財政不堪重負,保發(fā)放已接近難以為繼的境地。四是償還政府債務(wù)壓力加大。2015年以來(lái),全地區共發(fā)行336億元地方政府置換債券,其中市本級143億元,每年剛性地方政府債券利息支出使財政支出壓力不斷加大。此外,非政府債券形式債務(wù)及棚改購買(mǎi)服務(wù)等財政中長(cháng)期支出事項支出仍通過(guò)財政資金掛賬墊付償還,財政負擔十分沉重。五是違反財經(jīng)紀律的現象仍時(shí)有發(fā)生。經(jīng)審計檢查發(fā)現,一些部門(mén)和單位法制觀(guān)念淡薄、財務(wù)管理水平偏低、監督不力,擠占挪用專(zhuān)項資金、資金績(jì)效較差等問(wèn)題還不同程度地存在;個(gè)別單位的資產(chǎn)管理不善,資產(chǎn)被無(wú)償使用以及閑置現象依然仍有發(fā)生等。上述問(wèn)題,已引起市政府的高度重視,正采取有效措施認真加以解決。
三、2017年預算執行中采取的措施
一是發(fā)揮財政職能,促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展。認真做好中央下放企業(yè)“三供一業(yè)”分離移交工作,增強了企業(yè)發(fā)展能力。依據國家支持對外經(jīng)貿發(fā)展政策,幫助企業(yè)爭取補貼扶持,促進(jìn)了企業(yè)做大做強做優(yōu)。繼續開(kāi)展一事一議財政獎補村內道路、美麗鄉村示范村等建設,推動(dòng)了農業(yè)和農村經(jīng)濟發(fā)展。二是全力挖潛增收,培植壯大財源。強化稅源監控、稅收稽查以及非稅收入征管,努力提高征管質(zhì)量。加強對國家、省各項重點(diǎn)扶持政策的全面梳理,努力爭取上級政策和資金支持,全市全年獲得上級補助資金117億元、地方政府債券97億元,有效地緩解了財力緊張局面,減輕了政府償債壓力。三是優(yōu)化支出結構,著(zhù)力改善民生。堅持厲行節約,嚴控“三公”經(jīng)費和一般性支出,同時(shí)貫徹落實(shí)省政府要求,進(jìn)一步梳理支出預算,最大限度壓減支出項目,并按規定將壓減的資金全部用于民生支出。落實(shí)了城鎮居民基本醫療保險政府補助、城市困難群體生活最低保障標準提標等重點(diǎn)支出,有效提高了民生保障能力。四是采取有效措施,防控債務(wù)風(fēng)險。成立債務(wù)工作領(lǐng)導小組,建立動(dòng)態(tài)監控體系,嚴控政府債務(wù)余額突破限額。繼續加大發(fā)行置換債券工作力度,不斷優(yōu)化債務(wù)結構。通過(guò)企業(yè)集團承接、預算償還、政策核銷(xiāo)等方式,實(shí)現化解政府性債務(wù)28.36億元,超額完成了省政府年度考核任務(wù)。五是加強資金管理,完善監管體系。開(kāi)展了預決算公開(kāi)、專(zhuān)項資金管理使用及扶貧資金使用情況等專(zhuān)項檢查,健全財政內控制度建設。認真落實(shí)了人大審查、審計檢查及績(jì)效評價(jià)等發(fā)現問(wèn)題的整改工作,不斷強化制度建設,實(shí)現標本兼治。
各位委員,2018年,我市財政改革發(fā)展的任務(wù)繁重,我們將在市委的正確領(lǐng)導下,深入貫徹黨的十九大精神,奮發(fā)進(jìn)取,求真務(wù)實(shí),主動(dòng)擔當,勇于創(chuàng )新,認真做好各項財政工作,為撫順老工業(yè)基地轉型振興綠色發(fā)展做出積極貢獻!